Zijn verhuiskosten fiscaal aftrekbaar in 2025?

Wanneer je gaat verhuizen, krijg je onvermijdelijk te maken met een reeks kosten. Denk bijvoorbeeld aan de aanschaf van speciale verhuisdozen, transport, de inzet van professionele verhuizers, en meer. Deze uitgaven kunnen flink oplopen. Daarom is het goed om te weten welke kosten fiscaal aftrekbaar zijn en welke niet. Er wordt hierbij een duidelijk onderscheid gemaakt tussen:

De aftrekbaarheid van verhuiskosten voor een onderneming
De aftrekbaarheid van verhuiskosten voor een particulier

Inhoud van deze verhuisgids

Kosten aftrekbaar voor een particulier?

In de meeste gevallen zijn de kosten die je als particulier maakt voor een verhuizing niet fiscaal aftrekbaar. Vroeger konden deze kosten onder het kopje ‘beroepskosten’ worden opgevoerd, maar die regeling is afgeschaft. Wanneer je verhuist vanwege een nieuwe baan, kan je werkgever echter wel een verhuiskostenvergoeding aanbieden.

Er bestaat wel een alternatieve fiscale mogelijkheid. Indien je verhuiskosten financiert met een persoonlijke lening, dan kun je deze schuld opgeven in box 3 van je belastingaangifte. Hierdoor wordt je belastbaar vermogen verlaagd. De drempelbedragen hiervoor zijn €2.900 (zonder fiscale partner) en €5.800 (met fiscale partner).

Let op: Controleer altijd of je recht hebt op een vergoeding. Dit kan je honderden euro’s aan kosten besparen.

Kosten aftrekbaar voor een bedrijfsverhuizing?

Voor ondernemers zijn er gunstigere regelingen. Wanneer je verhuist met een eenmanszaak of vennootschap, zijn de meeste verhuiskosten zakelijk aftrekbaar. Dit geldt bijvoorbeeld voor transport, opslag, inpakmateriaal en inzet van personeel.

Indien je een eenmanszaak hebt die is gevestigd op hetzelfde adres als je woning, mag je tot één derde van de kosten aftrekken. Heb je bijvoorbeeld negen verhuisdozen en zijn er drie bestemd voor zakelijke doeleinden? Dan kun je 30% van de kosten fiscaal aftrekken.

Meer weten? Lees verder op onze pagina over de bedrijfsverhuizing of bekijk de officiële richtlijnen op de website van de Belastingdienst.

Wat met een niet-zelfstandige werkruimte?

De Belastingdienst maakt een duidelijk onderscheid tussen een zelfstandige en niet-zelfstandige werkruimte. Kosten voor de inrichting van een niet-zakelijke werkruimte zijn niet aftrekbaar. Er is in dit geval dus geen enkele fiscale tegemoetkoming mogelijk, zelfs niet gedeeltelijk.

Welke kosten zijn fiscaal aftrekbaar?

Bij een verhuizing komen vaak ook andere kosten kijken, zoals de aankoop van een woning. Gelukkig zijn bepaalde kosten in box 1 van je inkomstenbelasting wél aftrekbaar. Het gaat om de volgende posten:

Taxatiekosten voor het verkrijgen van de hypotheek
Notariskosten voor de hypotheekakte
Kosten voor het verkrijgen van de Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
Kosten voor hypotheekadvies
Bereidstellingsprovisie
Afsluitprovisie (maximaal 1,5%)
Kosten voor het registreren van de hypotheek bij het kadaster
Doorhalingskosten van een oude hypotheek
Periodieke betalingen voor erfpacht, opstal of beklemming

Niet-aftrekbare kosten bij niet-financiering

Sommige kosten zijn alleen aftrekbaar als ze met een lening zijn gefinancierd. Als dat niet het geval is, kunnen de volgende kosten niet in mindering worden gebracht: